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周至县财政局2016年会计监督检查公告
索引号: 001-04_A/2017-0508001 公开目录: 公示公告 发布日期: 2017年05月08日
主题词: 发布机构: 周至县政府 文    号:
 

为了切实履行财政部门法定的会计监督职责,按照省财政厅、市财政局《关于开展2016年度会计监督检查工作的通知》(陕财办监〔2016〕5号、市财发〔2016〕79号)要求,我局领导对今年的会计监督检查工作高度重视,及时组织相关科室及被检查单位召开了协调会,亲自安排部署此项工作,成立专项检查组,制定实施方案,并聘请社会中介机构专业人员协助检查。经过近四个月努力,现已圆满地完成了2016年度会计监督专项检查工作任务。现公告如下:

一、高度重视、精心组织

接到省、市通知后,我局结合实际,及时制定下发了《周至县财政局关于开展2016年度会计监督检查工作的通知》文件(周财发[2016]170号)。对全县的会计监督检查工作作了周密安排布署,成立了2016年会计监督检查工作领导小组,由分管局长任组长,成员由财政监督干部和中介机构专业人员组成,领导小组下设办公室,办公室设在监督检查科,负责日常事务。

二、被检查单位

2016年我县会计监督检查的单位是:西安金疙瘩现代农业有限公司、周至县宏达塑料制品有限公司、周至县园林绿化管理处、周至县出租汽车管理所、二曲镇中心校、周至县扶贫办6个单位。

三、检查过程

检查工作从2016年5开始,至9月结束。成立了专项检查组,制定了检查方案,检查组成员认真查阅会计档案,并做好检查底稿。检查报告初稿形成后,按照程序向被检查单位反馈征询了意见,向领导小组提交了检查报告。报告经过领导小组审理定稿,最后向被检查单位下达了正式的《财政检查处理决定书》或《财政检查结论书》。现在检查中发现的问题已全部得到整改,处罚事项已全部得到落实。

四、检查结果和存在的问题

从检查结果来看,各单位核算会计信息数据基本真实、完整,会计基础工作比较规范。单位领导、财会人员对此次检查比较重视,配合主动积极。通过这次会计监督专项检查,促进了全县各行政、企事业单位会计信息质量的提高,会计核算工作的进一步规范;各单位内部财务管理工作制度得到进一步完善。

检查中发现的存在问题主要如下:

(一)会计基础管理工作不规范,未按规定设置总账及明细账,会计核算科目不准确;

(二)单位审批职责权限不明确,审批不严谨,会计人员把关不严;

(三)记账凭证处理不规范,记账凭证与所附原始凭证反映的信息不一致;

(四)部分单位存在会计账务处理不及时,跨年度报销业;

(五)少数单位存在大额现金支付和往来款项数额较大问题;

(六)个别单位会计信息不完整,固定资产核算不真实。

五、处理决定及整改建议

(一)处理决定

1、经领导小组研究决定:

对县出租车管理所、西安金疙瘩现代农业有限公司、周至县宏利塑料制品有限公司各罚款3000元;

2、对县园林绿化处、西街小学、东街小学、八一小学各罚款6000元。

(二)整改建议

1、采取切实措施加强会计人员学习培训,不断提高专业理论水平和业务业务能力,准确及时处理单位发生的经济业务事项,加强财务管理,提高会计核算信息质量。

2、严格执行新的会计制度,确保基层单位会计核算与上级部门会计核算口径的一致性。

3、加强对会计凭证的严格审核,确保会计凭证要素齐全、准确。

4、不断修订完善单位的财务管理制度,使单位的财务管理工作有章可循,有法可依。

5、加强固定资产的日常管理工作,搞好年末资产盘点,保证单位财产的真实完整。

六、处理决定及建议的落实

现在被处以罚款的单位已将罚款全部交清, 整改事项已全部得到落实。

周至县财政局

2017年4月15日

       

主办单位:周至县人民政府 承办单位:周至县人民政府办公室
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